——2024年12月31日在连山壮族瑶族自治县第十二届人民代表大会常务委员会第三十四次次会议上
连山壮族瑶族自治县财政局局长 王冠华
县人大常委会主任，各位副主任、各位委员：
根据预算法第三十五条、第六十七条及上级相关文件规定，我县编制了财政预算调整方案，涉及增加举借债务和增加预算总收支事项，影响一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算以及社保基金预算变动。受县人民政府委托，现将2024年度财政预算调整方案报告如下，请予以审议。
一、涉及预算调整的相关事项
（一）增加举借债务事项
本次调整2024年地方政府债券转贷收入由30,000万元调增至50,000万元，调增20,000万元。预计2024年年末债务限额由219,121万元调增至239,121万元（主要是专项债务限额由150,050万元调增至170,050万元），调增20,000万元。
（二）新增政府债券转贷收入
我县2024年地方政府债券转贷收入由年初预算数31,080万元调增至51,080万元，主要是新增专项债券转贷收入新增20,000万元，具体情况如下：
一是一般债券转贷收入1,080万元（再融资一般债券转贷收入1,080万元）已编入年初预算；
二是专项债券转贷收入50,000万元，其中提前下达的新增专项债券转贷收入30,000万元已编入年初预算，本次调增专项债券转贷收入20,000万元。
（三）本次政府债券转贷收入分配情况
1.新增债券转贷收入分配情况
2024年我县新增地方政府债券转贷收入共计50,000万元，其中年初预算编制数为30,000万元（年初仅分配2,000万元），安排连山壮族瑶族自治县水利补短板项目新增专项债券资金额度2,000万元。年初新增专项债务限额待分配28,000万元，本次调整增加20,000万元，本次需分配资金共计48,000万元，全年50,000万元专项债券转贷收入共分配给13个项目，具体情况如下：
一是县水利局的连山壮族瑶族自治县水利补短板项目，安排专项债券2,000万元（年初预算安排2,000万元，本次调整增加0万元）；
二是县发改工信科技商务局的连山壮族瑶族自治县生态产业园（永和片区）建设项目（一期），安排专项债券17,500万元（年初预算安排0万元，本次调整增加17,500万元）；
三是县教育局的连山壮族瑶族自治县职业技术学校提升工程，原安排专项债券3，000万元，9月底经省政府同意调减1,400万元，调整后共安排专项债券1,600万元（年初预算安排0万元，本次调整增加1,600万元）；
四是县发改工信科技商务局的连山壮族瑶族自治县粮油储备仓库建设项目，安排专项债券1,500万元（年初预算安排0万元，本次调整增加1,500万元）；
五是县教育局的连山壮族瑶族自治县学前教育提升工程，原安排专项债券2,000万元，9月底经省政府同意调减1,300万元，调整后共安排专项债券700万元（年初预算安排0万元，本次调整增加700万元）；
六是县农业农村局的连山壮族瑶族自治县全域推进农村人居环境整治建设生态宜居美丽乡村（美丽乡村建设、风貌带、精品线路），原安排专项债券6,500万元，9月底经省政府同意调增1,500万元，调整后共安排专项债券8,000万元（年初预算安排0万元，本次调整增加8,000万元）；
七是县农业农村局的连山壮族瑶族自治县农业生产能力提升建设项目，安排专项债券1,000万元（年初预算安排0万元，本次调整增加1,000万元）；
八是县农业农村局的连山壮族瑶族自治县稻菜茶省级现代农业产业园配套设施建设项目，原安排专项债券1,000万元，12月经省政府同意调增300万元，调整后共安排专项债券1,300万元（年初预算安排0万元，本次调整增加1,300万元）；
九是县卫生健康局的连山壮族瑶族自治县县域医共体建设项目，原安排专项债券3,000万元，9月底经省政府同意调增1,200万元、12月经省政府同意调增1,187万元，调整后共安排专项债券5,387万元（年初预算安排0万元，本次调整增加5,387万元）；
十是县水利局的连山壮族瑶族自治县城乡一体化供水工程，安排专项债券4,500万元（年初预算安排0万元，本次调整增加4,500万元）；
十一是县住房城乡建设管理局的广东清远连山建成区旅游配套设施建设项目，原安排专项债券6,000万元，12月经省政府同意调减600万元，调整后共安排专项债券5,400万元（年初预算安排0万元，本次调整增加5,400万元）；
十二是县供销合作社联合社的连山壮族瑶族自治县商贸流通农业发展建设项目，安排专项债券1,000万元（年初预算安排0万元，本次调整增加1,000万元）；
十三是县农业农村局的连山壮族瑶族自治县现代农业种业基地建设项目，原安排专项债券1,000万元，12月经省政府同意调减887万元，调整后共安排专项债券113万元（年初预算安排0万元，本次调整增加113万元）。
2.再融资债券转贷收入分配情况
2024年我县共申请再融资债券资金还本1,080万元，其中再融资一般债券1,080万元（已列入年初预算），再融资专项债券0万元，具体情况如下：
省财政厅1月份下达再融资一般债券1,080万元，用于偿还2019年广东省政府一般债券（一期）。
3.债券还本付息及发行费调整事项
根据2024年新增债券实际发行和下达情况，债券资金还本付息及发行费支出由年初预算8,100万元调整至7,773万元，本次共调减金额327万元。其中债券还本支出1,200万元（无变动）；债券付息支出由年初预算6,800万元调整至6,531万元（其中：一般债券付息支出由年初预算2,300万元调整至2,113万元；专项债券付息支出由年初预算4,500万元调整至4,418万元），本次共调减269万元；发行费支出由年初预算100万元调整至42万元（其中一般债券发行费支出由年初预算40万元调整至1万元；专项债券发行费支出由年初预算60万元调整至41万元），本次共调减58万元。
（四）一般公共预算收支变动事项
1.收入调整
本次调整一般公共预算总收入由208,675万元调整至222,385万元，预计增加13,710万元，涉及变动事项主要有：一是上级补助收入由年初预算数149,044万元调整至159,494万元，增加10,450万元，上级下达我县转移支付资金较年初有增加；二是上年结转资金由年初21,046万元调整至22,858万元，调增1,812万元（根据最终和上级财政部门清算数据确定）；三是调入资金由年初预算数1,031万元调整至12,379万元，调增11,348万元，主要是土地出让收入超收，政府性基金调入一般公共预算金额增加；四是区域间转移性收入由年初预算数10,950万元调整至1,050万元，调减9,900万元。
2.支出调整
本次调整一般公共预算总支出由208,675万元调整至222,385万元，预计增加13,710万元，涉及变动事项主要有：一是一般公共预算支出由年初预算数202,931万元调减至185,214万元，调减17,717万元。调减主要原因是：上级转移支付资金支出预计较年初减少，以及债务付息根据实际支出情况进行调整，由年初2,300万元调整为2,113万元，导致支出减少；二是结转下年资金由年初预算数0万元调增至27,427万元，主要是由于部分上级资金下达时间比较晚，部分项目未完成（完工）未达到支付条件等原因，预计无法在本年度全部形成支出，需结转下年；三是上解支出由年初预算数4,544万元调增为8,544万元。主要是由于2023年是上级下达我县临时救助资金4,000万元需在本年度完成上解。
（五）政府性基金预算收支变动事项
1.收入调整
本次调整政府性基金总收入由年初预算数40,311万元调整为70,553万元，本次调增30,242万元。主要原因：一是本年度完成部分地块以及增减挂钩节余指标出让，完成收入16,797万元，县本级政府性基金预算收入较年初增加8,100万元；二是政府性基金转移支付收入由年初369万元调整至2,511万元，年中上级下达我县政府性基金转移支付资金较年初预算增加2,142万元收入；三是债券转贷收入由年初预算数30,000万元调整至50,000万元，主要是收到上级下达我县新增地方政府专项债券转贷收入增加20,000万元。
2.支出调整
本次调整政府性基金总支出由年初预算数40,311万元调整为70,553万元，本次调增30,242万元。一是县本级政府性基金支出由年初预算数3,924万元调整至12,15万元，调减2,709万元，根据实际支出进行调整；二是债务付息和服务费支出由年初4,560万元调整为4,459万元，调减101万元；三是上级下达的政府性基金转移支付收入支出由年初369万元调整为775万元，调增406万元；四是上年结转支出由年初预算数360万元调整至69万元，调减291万元；五是专项债券资金支出由年初预算数30,000万元调整至50,000万元，调增20,000万元；六是调出资金由年初预算数977万元调整至12,240万元，调增11,263万元，主要是我县国有土地使用权出让收入增加，相应县级政府性基金结余调入一般公共预算增加；七是结转下年支出由年初预算数121万元调整至1,795万元，调增1,674万元。
（六）国有资本经营预算收支变动事项
1.收入调减
本次调整国有资本经营预算总收入由年初预算数423万元调整为390万元，调减33万元，主要国有企业上缴利润减少。
2.支出调减
本次调整国有资本经营预算总支出由年初预算数423万元调整为390万元，调减33万元，主要原因是主要收入减少支出相应减少。
（七）社保基金预算收支变动事项
收入方面，社保基金收入由年初预算21,271万元拟调整为20,677万元，调减594万元。调减的主要原因：一是按照2023年全年缴费总额做2024年征缴收入预算，但2024年内退休人员的月缴费基数高，本年新入职的职工缴费基数较低，存在缴费基数差额较大，导致征收收入相比预算减少；二是部分学校在2024年初降低缴费基数，导致征收收入相比2023年减少。
支出方面，社保基金支出由年初预算24,405万元拟调整为20,337万元，调减4,068万元。调减的主要原因：一是年初预算中存有按照省社保文件从2024年10月份开始全面启用机关事业单位新办法计发退休“中人”当期待遇约629万元，以及完成新办法往期待遇差额补发3,300万元，但在2024年10月收到市社保通知该新办法暂未能在本年出台实施；二是转移收入减少82万元；三是省属非驻穗“两院”因机关事业单位视同缴费指数办法未出台减少预算支出56万元。
收支相抵，预计结余6,235万元。
二、预算收支调整变动方案
（一）一般公共预算收支调整变动
根据县十二届人大四次会议审查通过的年初预算，2024年全县一般公共预算收支均为208,675万元，此次预算调整后，全县一般公共预算收支增加13,710万元，总收支从年初预算的208,675万元调整为222,385万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支变动
根据县十二届人大四次会议审查通过的年初预算，2024年全县政府性基金预算收支均为40,311万元，此次预算调整后，全县政府性基金预算收支增加30,242万元，总收支从年初预算的40,311万元调整为70,533万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支变动
根据县十二届人大四次会议审查通过的年初预算，2024年全县国有资本经营预算收支均为423万元，此次预算调整后，全县国有资本经营预算收支减少33万元，总收支从年初预算的423万元调整为390万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支变动
根据县十二届人大四次会议审查通过的年初预算，2024年社会保险基金预算收入21,271万元，社会保险基金预算支出为24,405万元，累计结余2,761万元。此次预算调整后，2024年社会保险基金预算收入20,677万元，社会保险基金预算支出为20,337万元，累计结余6,235万元。
专此报告。
