2025年12月31日在县第十二届人大常委会第四十四次会议上
连山壮族瑶族自治县审计局局长 罗溢华
县人大常委会：
我受县人民政府委托，专题向县人大常委会报告2024年度审计工作报告中反映问题整改落实工作情况，请予审议。
今年8月29日，县十二届人大常委会第二十次会议审议通过了《连山壮族瑶族自治县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出了具体审议意见。根据中共中央办公厅国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《广东审计机关加强审计整改监督工作的若干具体措施》（粤审整改〔2020〕80号）有关部署要求，受县人民政府委托，现将我县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况汇报如下:
一、审计整改工作总体推进情况和工作成效
一是组织部署及时有力。县人民政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关要求，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。县人民政府2025年11月20日召开十二届第116次县政府常务会议，专题听取了审计查出问题整改工作情况，并研究部署整改工作，压实各有关单位的整改主体责任。
二是整改总体效果显著。截至2025年11月30日，《审计工作报告》反映的55个问题中，到整改期的问题45个，已完成整改问题44个，整改率为97.7%；尚未到整改期的10个问题，属于分阶段整改和持续整改，已取得阶段性成效，正在按照整改计划有序推进。审计查出问题共涉及金额43463.64万元，已完成整改37219.55万元，审计金额整改到位率85.63%。
三是加强监督协作，促进成果转化。立足本县实际，对照高质量发展要求，将审计发现问题整改与全县经济社会发展结合起来，举一反三，促进整体规范平稳运行。强化与纪检监察、巡察、组织等部门的协作，加强对审计查出突出问题整改情况的联动监督，促进审计成果转化。
二、审计工作报告反映主要问题的整改情况
（一）县级财政管理审计发现问题整改情况。
应整改问题25个，16个已整改到位，已完成整改金额36683.2万元。
1.财政预算管理情况方面。
（1）对于部分财政资金预算编制未细化至具体单位和项目的问题。县财政局一是已补充细化预算编制流程；二是在今后合理预计上级提前下达预算，编准编实编细提前下达转移支付预算，督促单位完成预算细化工作。
（2）对于部分项目预算执行率低的问题。县财政局加强库款保障和加快资金支出使用，加强与项目部门沟通，努力推进项目建设，及时支付资金。截至11月30日，已支付项目资金2287.65万元。
（3）对于预算编制及调整不精确的问题。县财政局将不断提高预算编制及调整精确度，降低年初预算数、年底预算调整数和实际执行数之间的差异率。
（4 ）对于部分财政资金预算安排和管理使用固化、不规范的问题。涉及的2个责任单位一是2025年县财政局已调整压减部分专项资金；二是县市政服务中心每年将吉田镇公益性基础设施维护工程资金10%左右用于县城公路路面养护工作，并逐步对部分市政路段进行沥青路面破除修复，截至11月30日已支出28.87万元用于县城公路路面养护，三是县市政服务中心已将单位车辆维修费用0.73万元退回国库。
2.财政资源统筹利用情况方面。
（1）对于挤占上级转移支付资金的问题。县财政局加强与税务部门沟通协调，强化税收收入征管，持续推动盘活政府资源资产，积极组织非税收入，加快项目资金支出，确保资金专款专用。截至11月30日，已完成整改金额8257.41万元。
（2）对于存量资金盘活清理不合规的问题。县财政局已将预算单位超范围使用财政资金的非财政存量资金，按照相关规定进行规范管理。
（3）对于工程项目未达支付条件提前支付资金的问题。清远市生态环境局连山分局通过与水利部门沟通协调，建设工程有序推进中，截至11月30日，施工总体工程进度40%。
（4）对于未及时收取和缴存国有资产出租收入的问题。涉及的3个责任单位已将未及时收取和缴存国有资产出租收入的22.17万元尽数上缴国库。
（5）对于落实县本级一般性支出压减工作不到位的问题。县财政局做好对编制县本级一般性支出年初预算和预算执行管控工作，一是据县实际政府部门职能和日常运转需求安排支出，编制部门预算时严格按照一般性支出压减10%的要求压减，未有资金来源和非必要支出不纳入预算盘子；二是编制预算时继续落实“过紧日子”要求，进一步压实一般性支出压减。
（6）对于保教费退付不规范的问题。县教育局印发了《关于规范县级非税收入退库程序的通知》，要求涉及的4家公立幼儿园规范退费流程，执行非税管理制度，认真对照退库程序流程进行退费。
（7）对于超期限发放耕地地力保护补贴的问题。县农业农村局积极采取措施加强管理一是及时对接各个乡镇核实信息，收集正确银行账户信息完成补发工作；二是加强对各镇农户账户信息审核，避免错发漏发的问题出现。
（8）对于未按核准方式选取工程监理单位的问题。县市政服务中心表示一是今后严格按照《招投标法》等规定，依法依规选取工程监理单位；二是单位内部组织开展专项审计，核实项目资金使用及工程质量情况。
3.财政风险防范情况方面。
（1）对于财政资金周转管理存在的问题。一是2025年财政部门优化支出结构，确保每月足额及时拨付三保资金，保障三保平稳运行；二是县财政局加强和县公安局的沟通协调，对口帮扶资金安排县警务技能训练基地建设项目500万元，该项目目前已顺利推进中。
（2）对于部分民生领域风险防范工作的问题。一是养老领域方面，县财政局与县民政和退役军人事务局加强沟通协调，及时拨付已完工养老服务项目资金；同时划拨各镇1万元的长者饭堂建设资金为镇级长者饭堂助餐点购置或更新适老化设施设备，截至11月30日，已支付489.61万元；二是教育领域方面，县教育局加强对中职学生免学费资金预算编制工作，通过近几年实际入学人数平均预算核实，缩小预算数据和实际数据的差距，确保预算数据更加准确。县教育局及6个义务教育阶段公办学校统筹各类资金妥善解决拖欠企业账款的问题，截至11月30日，已支付193.82万元；三是计划生育领域方面，县卫生健康局已加大核查人员信息的力度，完善系统人员信息录入，今后将认真加强信息管理和更新工作。
4.地方债务风险防范化解情况方面。
（1）对于部分专项债券资金管理使用存在部分专项债券资金未及时支付完毕和未实行专户管理的问题。县财政局一是督促项目单位加快项目推进和债券资金支出使用。截至11月30日，已支出1338.11万元；二是加强对专项债券资金的管理，严格实行专户管理。
（2）对于部分专项债券资金项目因征地补偿未完成等原因未能完成资金年度绩效目标的问题。一是出台了《连山壮族瑶族自治县国有土地上房屋征收补偿安置办法（试行）》，各相关单位正在按规定流程完成征拆工作和资金拨付。二是县学前教育提升工程项目已完成所有前期工作并于2025年8月份签约动工建设，目前正按计划推进。
（3）对于部分专项债券资金项目施工进度慢的问题。截至11月30日，县人民医院临床诊疗中心大楼建设项目已建设完工并完成工程竣工验收，项目附属配套的医疗设备已投入使用。
（二）重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况。
应整改问题10个，10个已整改到位。
1.规划建设、任务落实方面。
（1）对于县农业农村局存在未按县人大审议通过的计划推进美丽乡村项目的问题。县农业农村局明确工作目标，健全工作机制，如期推进建设工作。截至11月30日，2024年全县27个和美乡村已经全部完工。
（2）对于部分“示范村”申报项目内容审核把关不严，存在擅自改变污水处理池建设选址和将以前年度已建成的村道硬底化工程纳入2024年新建设内容的问题。整改责任部门已重新核查项目申报情况，并按法律法规和相关规定完成调整。
（3）对于部分“示范村”项目建设手续不规范的问题。整改责任部门落实整改主体责任，一是按照相关文件指示对干部进行培训，加强对预算审核监管，成立预算审核小组，规范预算审核流程；二是已同施工方补签相关合同，项目已如期完工。
2.工程项目管理方面。
（1）对于部分“示范村”工程项目存在使用负面清单禁止或不建议使用的材料、未验收就已出现工程质量、实际建设内容与合同约定不相符等的问题。整改责任部门已加强管理，严格规范施工方建设选材用材料流程，已督促施工方对出现质量问题的工程重新施工，对不符合要求的建设内容进行纠正。
（2）对于部分“示范村”建设项目进度进展缓慢的问题。整改责任部门已加强与施工方的沟通，督促施工方推进建设进度，截至11月30日，项目已完成竣工验收。
（三）重点民生项目审计发现问题整改情况。
应整改问题7个，已整改到位7个，已完成整改金额31.71万元。
1.主管部门对医疗机构的监督管理情况方面。
（1）对于医疗机构变更诊疗科目、法人负责人的审批程序不规范的问题。县卫生健康局已制定医疗机构设置、变更等行政许可内部审批程序，推进依法行政、按章审批，截至11月30日，已按照审批程序办理了3间医疗机构变更审核手续。
（2）对于未及时为已退休医师和离职护士办理注销备案和离岗迁出手续以及未严格执行护士执业注册规定的问题。相关责任单位已将离职、退休人员办理注销备案手续，同时严格按规定严格审核护士执业注册申请材料，对符合护士执业注册条件者准予注册。
2.医疗机构财务收支情况方面。
（1）小三江镇中心卫生院等8所基层卫生院的财务管理不够规范，存在虚增收入、应收款项会计核算不规范、邮电费支出超规定比例和医疗收入会计核算不准确、不规范的问题。一是相关责任单位冲减虚增收入部分；二是已按照《财政部关于印发医院执行<政府会计制度--行政事业单位会计科目和报表>的补充规定和衔接规定的通知》（财会〔2018〕24号）相关规定对应收账款以及医疗收入进行会计核算；三是严格按照规定使用基本公共卫生服务补助资金。
（四）重大投资项目审计发现问题整改情况。
应整改问题11个，已整改到位9个，已完成整改金额96.73万元。
1.项目资金管理和实施成效方面。
（1）对于建设规模规划不合理导致闲置、擅自增加工程内容的问题。整改责任部门已对闲置资产进行统筹盘活调剂或处置，严格按照《基本建设财务规则》组织实施建设项目。截至11月30日，闲置的超市已有1家商家入驻营业。
（2）对于擅自增加工程内容的问题。整改责任部门表示将严格遵守“三重一大”制度，通过集体决策对重大事项作出决定。
（3）对于未按合同约定时间竣工的问题。整改责任部门表示今后将加强项目管理，合理控制工程进度，确保项目按时完工。
（4）对于超范围拨付使用专项债券资金的问题。整改责任部门已将超范围拨付的96.73万元债权资金退至债券资金专户，县农业农村局已加强审核力度，健全项目审批流程，完善资金报账手续。
2.工程建设管理方面。
（1）对于1个部门建设项目未经初步设计审批进行公开招投标的问题。责任单位表示今后严格执行基本建设程序，在工程公开招投标前完成初步设计审批手续，以达到全面控制项目投资的目标。
（2）对于1个部门未建立项目内部管理制度的问题。整改责任部门已建立健全了建设项目内控管理制度，并严格按照管理制度进行项目的管理。
（3）对于1个部门擅自变更设计的问题。整改责任部门表示今后在开展项目过程中涉及“三重一大”的工作，严格按照规定做好决策，确保程序规范。
（4）对于1个部门项目存在质量的问题。涉及单位已要求施工单位对存在的质量问题进行整改，截至11月30日已整改完毕。
（5）对于1部门未及时编制竣工财务决算的问题。责任单位目前已完成竣工财务决算的编制，今后将按规定及时编制竣工财务决算报告。
（五）国有资产管理审计发现问题整改情况。
应整改问题2个，已整改到位2个，已完成整改金额407.91万元。
1.对于资产闲置的问题。截至11月30日，涉及14个单位的资产闲置均整改完毕。
2.对于2个部门资产登记账账不符的问题。涉及的2个责任单位已采取措施落实整改一是县妇幼保健计划生育服务中心通过排查国有资产，对账外资产进行补录；二是小三江镇中心卫生院将记账错误的会计科目进行调整。
三、未完成整改的问题及下一步推进整改的措施
从各部门报送的整改情况看，大部分部门重视审计查出的问题，积极采取措施予以整改，但还有11个未完成整改的问题（其中：立行立改1个，分阶段整改6个，持续整改4个）。大部分是财力性问题造成资金调度困难，致使部分年初预算项目执行率低、挤占上级专项资金等的问题，以及个别单位对整改工作认识不足、预判不够，未能按时完成整改任务的问题。
对未完成整改的审计查出问题，有关部门已作出承诺和工作安排：一是深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施。二是进一步压实审计发现问题整改的主体责任，通过运用分类推进整改实施、着力完善长效机制等方式，补齐短板，确保各项问题整改到位。
主任、各位副主任、各位委员：县人民政府及各责任部门、责任单位对审计整改工作高度重视，县人大常委会、县人大常委会预算工委对审计整改工作的指导督促也十分有力，审计工作报告中指出的问题，基本上得到了有效整改，少数问题尚在整改之中。下一步，县人民政府及审计机关将持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动党中央及省委、省政府重大决策部署落地落实，更好服务我县经济社会高质量发展。
报告完毕。
粤公网安备 44182502000001号
