连山壮族瑶族自治县2011年上半年
财政预算执行情况的报告
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县财政局局长 张伟平
县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将我县上半年财政预算执行情况报告如下，请审议。
一、上半年财政预算执行情况
上半年，我县财税部门以科学发展观统领财税工作，紧紧围绕县委、县政府经济发展规划，坚持“生财有道、聚财有方、理财有规、用财有效”和集中财力办大事的理财理念，依法强化收入监管，继续调整和优化支出结构，逐步完善公共财政体制，着力深化各项财政改革，全力做好“保工资、保运转、保民生”的各项工作，财政收支情况正常。
（一）一般预算收入完成情况
上半年，我县财政一般预算收入4,204万元，完成年初预算的34.74%，同比增收1,189万元(按可比口径,下同)，增长39.44%。其中：税收收入完成2,188万元，完成年初预算的29.63%，同比增收588万元，增长36.75%；非税收入完成2,016万元，完成年初预算的42.74%，同比增收601万元，增长42.47%。下面是分部门及主要税种完成情况：
1.国税部门税收收入713万元,完成年初预算的43.61%，同比增收115万元，增长19.23%。
（1）上半年增值税收入608万元，占国税部门上半年税收完成数的85.27%，同比增收62万元，增长11.31%，增收主要来自，一是鑫德不锈钢有限公司等铸铁企业调整了部分不符合抵扣政策的进项税，增加了应税销售额，增加了应缴税款，上半年同比增收66万元；二是石油、烟草行业上半年销售情况较好，税收收入同比增收24万元。
（2）为进一步规范省以下政府间财政分配关系，省委、省政府决定从
2.地税部门税收收入1,475万元, 完成年初预算的25.65%，同比增收473万元，增长47.21%。增收来源:一是营业税收入，同比增收49万元，增收主要来自建筑安装业、房地产业、金融保险业和其他产业方面的税收，分别同比有21.73%、37.86%、45.93%和109.99%的增长，四产业营业税共增收68万元；但是由于受政策性因素影响国际运输劳务免征营业税，运输业税收减收14万元，而且我县今年大部分重点基建项目上半年尚未按计划动工建设影响了营业税收入增收。二是县级固定收入中的车船使用税和城镇土地使用税收入，分别同比增长5845.85%和65.24%；车船使用税收入增收的主要原因是地税部门改变车船税的征缴方法，由机动车辆管理部门协助征收管理，杜绝少缴漏缴现象的出现，上半年车船税收入31万元，与上年同期的0.5万元相比，有较大的增长。城镇土地使用税的增长主要是地税部门加大了对应缴未缴城镇土地使用税的清查力度，及时征缴入库140多万元；三是耕地占用税和契税收入，上半年累计完成394万元，同比增长137.35%。增收主要原因是二广高速公路连山段占用耕地缴纳入库350多万元耕地占用税。
3.财政部门完成1,918万元,同比增收592万元，增长44.65%。增收的主要原因，一是财政部门认真做好对全县非税收入项目的摸底调查工作，对今年新增的防空易地建设收费项目严格查控；二是征收部门对各项收费项目严格实行“收支两条线”管理，不断完善非税收入征管机制，促进了非税收入增收。
（二）一般预算支出完成情况
上半年，全县一般预算支出20,452万元，同比增支4,385万元，增长27.29%，工资等刚性支出得到了保证，教育、社会保障等重点支出得到了保障（具体项目完成情况请见表二）。
支出增长幅度较大的主要原因:一是从今年1月起工资津贴调整带来的增长，上半年我县工资性支出达到9,600万元，同比增支2,498万元，其中：提高行政事业单位津补贴月增支80多万元，足额兑现住房公积金月增支135多万元；二是为促进我县各项事业发展，上半年各项一次性项目方面支出同比增加1,887多万元。
二、预算执行中存在的问题
（一）收入进度慢于时间进度。上半年我县的一般预算收入虽然同比增长了39.44％,但受到二广高速公路连山路段等多项基本建设重点项目未能按预期进行等因素的影响，今年以来支撑我县地方税收增长的一次性税源严重萎缩，从而影响了全县税收收入进度，致使我县的一般预算收入只完成年初预算数的34.74％，比时间进度慢了15.26个百分点，造成下半年的征收压力巨大。
（二）缺乏新增税收亮点，工商税收增长面临严峻考验。新增税源后继乏力，工商税收增长面临严峻考验。主要表现：一是受天气因素影响，我县今年以来降雨量大幅度减少，1-6月份降雨量较上年同期下降了37.25%，加上大部分电站的调节水库蓄水能力较弱，造成全县小水电收购电量比上年同期下降了24.6%，使得来源于电力行业增值税收入同比减收18万元，制约了全县增值税收入的增长。二是受税收政策调整等因素影响，今年省调整分税制财政管理体制，对土地增值税、营业税、企业所得税和个人所得税调低了市县分成比例，造成县级税收入库减少120万元；三是镇级经济发展不平衡，税源基础依然薄弱，产业结构有待进一步优化。
（三）收支矛盾突出，平衡压力巨大。由于我县收入筹措范围狭窄，与其他地区差异悬殊，财政收入总量极小，在人均可支配财力十分低的情况下，2011年增支因素较多，如提高行政事业单位津补贴、足额兑现住房公积金，以及省市出台的各项惠民政策配套资金等都必须给予保障，特别是推进医药卫生体制改革、构建覆盖城乡的社保体系、落实中央和省投资配套等，均需要大量增支，新增支出大于新增财力，在保证工资和津补贴政策兑现和党政机构正常运转的前提下，部分项目无法在一般预算支出盘子内安排或只能部分安排。同时，由于我县人口数少、学生人数少等原因，中央在计算核定基本财力保障县中我县未能纳入保障县范围，预计2011年财政收支矛盾会更加突出。
三、下半年财政预算管理的主要措施
下半年，全县财税部门将围绕全年一般预算收入增长20%以上的目标要求, 进一步细化征管措施，确保全年收支任务的完成。
（一）加强沟通协调，完善税收征管联席会议制度。财政、国税、地税部门及相关部门进一步加强沟通协调，加强分析，摸清税源。实现相互间的税源信息共享，提高整体税收征管水平，执行好部门间的联席会议制度、信息传递制度、工作分析制度。
（二）大力支持经济发展，培植壮大财源基础。进一步加大支持经济发展的力度，整合各类财政资金，充分发挥财政资金对经济发展的导向作用和“乘数效应”，积极落实各项财税优惠政策，形成支持经济发展的合力。积极筹措资金，加大对项目建设的支持力度，不断巩固壮大主体财源，培育发展后续财源和新兴财源。
（三）坚持“抓大不放小”，大力组织财政收入。一是关注重点工程项目。在有关部门加快重点工程项目建设进度，在抓好工程质量的前提下，财政及相关部门，加大服务力度，推动工程建设的进度，确保重点项目一次性税源足额入库。二是加大对车船税、矿产资源税收的征管力度。全面实现对车船税和矿产资源税收从源头上管理，堵塞征管漏洞，促使税款及时、足额征收入库，实现两税入库额达到新的突破。三是采取有效措施确保耕地占用税的应收尽收。对未批先占、批少多占等非法占地行为，县土地管理部门加强土地管理，落实最严格的耕地保护制度。县地税部门按照县土地管理部门核实的非法实际占用耕地面积作为计税依据，依照相关税法规定，采取税收保全措施和强制执行税收措施，依法征收耕地占用税。四是挖掘潜力，进一步加强零星税源和非税收入的征管。深入调查研究，在抓好支柱税源的基础上，加强对新增税源和零星税源的调研和征管，挖掘税收新增长点，同时抓好非税收入的入库工作，充分发挥非税收入的调节作用。
（四）加强预算支出管理。严格按照县九届人大五次会议批准的预算支出计划，进一步推进部门预算和国库集中支付制度改革，规范财政资金运行程序，确保财政资金安全有效，严格控制支出进度，保障重点支出需要，重点关注教育、文化、医疗卫生、城乡低保等与百姓切身利益相关的民生问题，保障县委、县政府提出的创建国家卫生城镇、省文明县城、省教育强县财政经费投入。
（五）积极向上级部门争取政策和资金支持。积极应对省分税制财政管理体制改革，坚持不懈地争取上级政策和资金支持，努力防范财政风险。
主任、各位副主任、委员，我县的财政工作形势依然十分严峻，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，各部门紧密协作，攻坚克难，全力以赴完成全年财政各项任务，为建设幸福连山作出应有的贡献。
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