连山壮族瑶族自治县财政局随机抽查事项清单

连山壮族瑶族自治县财政局随机抽查事项清单

序号

事项名称

抽查依据

抽查主体

检查人员

抽查对象

抽查内容

抽查比例

抽查频次

抽查方式

1

预算执行情况

1.《预算法》第八十八条。2.《税收征管法》第五十三条。3.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。

会计和财政监督股

会计和财政监督股、相关股室工作人员、通过购买社会服务的外聘人员

县直有关单位

1.预算收入管理情况。2.预算支出管理情况。（包括财政资金管理和使用情况检查、“三公”经费检查、会议费和培训费检查）

纳入年度检查计划的各项支出，按资金规模5%的比例抽取

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

2

资产财务检查

1.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。2.《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）第八条。3.《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）第六条。

会计和财政监督股

会计和财政监督股、相关股室工作人员、通过购买社会服务的外聘人员

行政、事业单位，企业，社会团体

1.行政、事业单位国有资产管理及财务管理情况。2.企业、社会团体财务管理情况。

结合财政收支和会计监督检查工作确定抽查比例

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

3

政府采购检查

1.《政府采购法》第十三条、第五十九条.2.《政府采购法实施条例》第六十三条

政府采购管理办公室

政府采购监管机构工作人员

政府采购代理机构

代理连山政府采购业务的执业情况

检查对象名录库的10%-30%，近三年内检查过的代理机构不再重复检查。

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

4

财政票据检查

《财政票据管理办法》（财政部令第70号）第三十七条

综合股

县及镇票据监管工作人员、相关股室工作人员、通过购买社会服务的外聘人员

未实行“核旧领新”制度的使用财政票据的市直行政事业用票单位

财政票据使用管理和政策制度执行情况

检查对象名录库的10%

每年1次

定向抽查和不定向抽查相结合

制定日期：2019年3月