2023年12月29日在连山壮族瑶族自治县第十二届人民代表大会常务委员会第25次会议上

连山壮族瑶族自治县审计局局长   甘海燕

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，专题向县人大常委会报告2022年度审计工作报告中反映问题整改落实工作情况，请予审议。

今年8月30日，县十二届人大常委会第二十次会议审议通过了《连山壮族瑶族自治县人民政府关于2022年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出了具体审议意见。根据中共中央办公厅 国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《广东审计机关加强审计整改监督工作的若干具体措施》（粤审整改〔2020〕80号）有关部署要求，受县人民政府委托，现将我县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况汇报如下:

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效

一是组织部署及时有力。县人民政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关要求，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。县人民政府2023年10月24日召开十二届第44次县政府常务会议，专题听取了审计查出问题整改工作情况，并研究部署整改工作，压实各有关单位的整改主体责任。

二是整改总体效果显著。截至2023年11月底，《审计工作报告》反映的21个问题中，已整改到位18个，整改到位率85.71%，比上年（75%）提高10.71个百分点；尚未完全整改到位的3个问题，已制定整改措施和计划。审计查出问题共涉及金额4.56亿元，已完成整改4.48亿元，审计金额整改到位率98.24%。

三是强化举一反三，促进成果转化。立足本县实际，对照高质量发展要求，将审计发现问题整改与全县经济社会发展结合起来，举一反三，促进整体规范平稳运行。强化与纪检监察、巡察、组织等部门的协作，加强对审计查出突出问题整改情况的联动监督，将审计查出问题及整改结果作为绩效考核的依据，促进审计成果转化。

二、审计工作报告反映主要问题的整改情况

（一)县级财政管理审计发现问题整改情况。应整改问题6个，3个已整改到位，已完成整改金额3.04亿元。

1.对于新增暂付性挂账余额超过了规定限额的问题。县财政局通过加大力度清理盘活财政存量资金、组织土地出让收入和加大借出款项清理力度等方式，收回借垫款项消化挂账，逐年安排预算消化挂账。该问题属于持续整改（5年内完成整改）。

2.对于2022年为完成涉农、交通建设等领域上级下达的考核事项支出，造成超预算支出挂账的问题。县财政局将通过加大盘活财政存量资金和压减一切不必要支出等方式，逐步消化历年挂账。截至11月底，已消化挂账3087万元。

3.对于财政库款保障水平较低，存在支付风险隐患的问题。县财政局做好预算执行和库款管理工作，强化库款余额监控，科学组织资金调度，防范潜在的支付风险。截至11月，我县每月末库款保障水平在0.3—0.8合理区间。

4.对于挤占上级财政补助资金共2.43亿元的问题。县财政局贯彻落实好上级有关要求，加快相关项目资金支出进度，确保资金专款专用，截至11月底，已拨付有关项目资金1亿元，剩余未使用资金1.43亿元计划于年末作存量资金盘活统筹使用。

5.对于有5个年初预算已安排2997.26万元资金的项目未发生支出的问题。县财政局加强与预算单位之间的沟通，加快推进项目的实施，截至11月底，已支付488万元，剩余未使用资金2509.26万元计划于年末作存量资金盘活统筹使用。

6.对于2022年生态公益林效益补偿金尚有100.99万元未及时发放至个人的问题。县财政局已加强与县林业局沟通协调，督促县林业局尽快解决纠纷，及时将资金发放到位。该问题属于持续整改（5年内完成整改）。

（二）重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况。应整改问题6个，6个已整改到位，已完成整改金额1.25亿元。

1.助企纾困相关政策措施落实方面

（1）对于有1个部门存在未能按时化解拖欠中小企业账款的问题的问题。整改责任部门落实整改主体责任，并按照法律法规和有关规定已化解拖欠的中小企业账款。

（2）对于有1个部门未及时申请支付2021年车辆购置税收入补助地方资金导致未能及时形成支出的问题。整改责任部门落实整改主体责任，加快办理申请支付手续，截至11月底，已支付财政补助资金111.85万元。

2.2022—2023年政府专项债券管理使用方面

（1）对于县财政局把债券资金提前支付至项目单位沉淀未形成实物工作量的问题。县财政局已加强对业务主管部沟通，同时督促项目单位加快项目建设进度，截至11月底，专项债券资金安排使用的项目已形成实物工作量，并支付专项债券资金7452.99万元。

（2）对于有2个部门把债券资金拨付至以施工方名义开设的监管账户，脱离了国库监管的问题。县财政局通过加强对业务主管部门专项债券支付管理，要求其严格按照国库集中支付制度支付专项债券，同时督促项目单位加快项目建设进度，严格按专项债券管理要求使用债券资金。截至11月底，已支付专项债券资金3486.25万元。

（3）对于有2个部门把沉淀在单位或施工单位银行账户的债券资金所产生的利息未上缴财政专户的问题。截至11月底，涉及的2个责任单位已将债券资金所产生的利息收入共7.88万元上缴财政专户。

（4）对于有2个部门对部分债券资金项目绩效管理不到位的问题。一是财政局进一步加强专项债券绩效管理工作，2023年开始已按规定将审核后的绩效目标与专项债券资金同步批复下达给预算单位；二是涉及的2个责任单位已对专项债券绩效目标实现程度进行实质性跟踪，全面掌握绩效目标的实时实现程度，促进债券资金及时发挥效益。

（三）民生和重点项目审计发现问题整改情况。

应整改问题8个，已整改到位8个，已完成整改金额1833.96万元。  

1.对于有1个村集体实施的建设项目未在县农村“三资”及综合产权信息公开平台进行交易，直接发包给不具有相应资质等级的施工单位承建的问题。责任单位已在今后的工程建设项目，严格落实法律法规和有关规定开展工程项目建设。

2.对于有1个村集体在工程项目完工结算后未及时将相关投入结转为固定资产的问题。相关责任单位已将完工结算后的工程项目结转为固定资产。

3.对于有5个项目建设主管部门履职不到位，对7个项目工程审核把关不严的问题。涉及的5个责任单位已表示一是今后严格按照《政府投资条例》等规定，依法依规办理项目工程建设手续；二是加强对聘请的第三方工程监理公司的监督约束管理。

（四）国有资产管理审计发现问题整改情况。

应整改问题1个，已整改到位1个，已完成整改金额56.98万元。  

对于有6个行政事业单位固定资产管理有待加强的问题。涉及的6个责任单位已按《关于加强连山壮族瑶族自治县县直行政事业单位国有资产处置管理的意见》要求，对达到强制报废年限的摩托车进行报废处置并进行账务核销。

     三、未完成整改的问题及下一步推进整改的措施

      从各部门报送的整改情况看，大部分部门重视审计查出的问题，积极采取措施予以整改，取得较好的成果，但还有部分问题未完成整改，主要原因是：

一是我县财力比较薄弱的问题造成的，需要时间持续统筹推进整改。如财政资金超预算支出挂账等长期存在的问题，产生的根源就在于我县收支增长不均衡、可支配财力不足等。

二是有些情况复杂问题受客观因素和外部环境制约，需统筹兼顾多方因素推进整改。如个人或村集体部分存在纠纷还未解决，导致生态公益林效益补偿资金暂缓发放至个人，需涉及多个部门配合协调。

 对未完成整改的审计查出问题，有关部门已作出承诺和工作安排：一是深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施。二是进一步压实审计发现问题整改的主体责任，通过运用分类推进整改实施、着力完善长效机制等方式，补齐短板，确保各项问题整改到位。

主任、各位副主任、各位委员：县人民政府及各责任部门、责任单位对审计整改工作高度重视，县人大常委会、县人大常委会财经工委对审计整改工作的指导督促也十分有力，审计工作报告中指出的问题，基本上得到了有效整改，少数问题尚在整改之中。下一步，县人民政府及审计机关将持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动党中央及省委、省政府重大决策部署落地落实，更好服务我县经济社会高质量发展。

报告完毕。